|
资 金 来 源 类
|
资 金 运 用 类
|
资 金 结 存 类
|
|||
|
总帐科目
|
核算内容
|
总帐科目
|
核算内容
|
总帐科目
|
核算内容
|
|
固定基金
|
固定资产对应科目
|
业务支出
|
核算社会团体业务活动费和管理费用（人员经费、公用经费等）。
|
固定资产
|
核算固定资产的原价
|
|
折 旧
|
核算固定资产折旧
|
|
银行存款
|
核算存在开户银行的款项
|
|
|
业务收入
|
核算会员会费收入、有偿服务收入
|
|
库存现金
|
核算库存的现金
|
|
|
下级上解收 入
|
核算社团举办的经济实体上缴的利润
|
其他支出
|
核算业务支出以外的其他一切支出
|
库存材料
|
核算社团进行有偿服务等活动中购入的各种物资材料
|
|
其他收入
|
核算捐赠、资助等收入
|
|
|
|
|
|
上级补助收 入
|
核算财政部门、业务主管等部门拨入的补助款
|
专用基金支 出
|
核算团体事业发展基金、集体福利基金、奖励基金和折旧基金支出
|
有价证券
|
核算购入国库券、债券、定期存款单及各种证券的本金
|
|
专用基金收 入
|
核算按规定提取的团体事业发展基金、集体福利基金、奖励基金和折旧基金
|
应收及
暂付款
|
核算临时发生的暂付、预付或应收其他单位、个人的款项
|
|
|
|
应付及
暂存款
|
核算临性的暂存、预收、应付、代管和一时尚难确定归属的款项
|
借出款
|
核算社团借给其他单位有偿使用或投资经济实体的款项
|
|
|
|
专用借款
|
核算从财政部门、银行、业务主管部门等单位借入的有偿使用的或投资的专用款项
|
|
|
|
|
|
年终结余
|
核算各项收支款项的结余和年终结余的提取分配
|
|
|
|
|
|
资 金 占 用
|
资 金 来 源
|
||||
|
会计科目名称
|
年初数
|
年未数
（冲帐前数）
|
会计科目名称
|
年初数
|
年未数
（冲帐前数）
|
|
固定资产
|
|
|
固定基金
|
|
|
|
银行存款
|
|
|
折旧
|
|
|
|
库存现金
|
|
|
业务收入
|
|
|
|
库存材料
|
|
|
下级上解收入
|
|
|
|
有价证券
|
|
|
其他收入
|
|
|
|
业务支出
|
|
|
上级补助收入
|
|
|
|
其他支出
|
|
|
专用基金收入
|
|
|
|
专用基金支出
|
|
|
应付及暂存款
|
|
|
|
应收及暂付款
|
|
|
专用借款
|
|
|
|
借出款
|
|
|
年终结余
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
合计
|
|
|
合计
|
|
|
|
收 入
|
支 出
|
||
|
项 目
|
本年累计数
（冲帐前数）
|
项 目
|
本年累计数
（冲帐前数）
|
|
1、业务收入
|
|
1、业务支出
|
|
|
（1）会员会费收入
|
|
（1）管理费
|
|
|
（一）个人会员会费收入
|
|
（一）工资
|
|
|
（二）团体会员会费收入
|
|
（二）补助工资
|
|
|
（2）咨询服务收入
|
|
（三）公务费
|
|
|
（3）书刊资料、培训收入
|
|
办公费
|
|
|
（4）“四技”收入
|
|
会议费
|
|
|
2、经营性收入
|
|
水电费
|
|
|
（1）经营实体上解利润
|
|
邮电费
|
|
|
（2）其他经营收入
|
|
差旅费
|
|
|
3、其他收入
|
|
车船燃料费
|
|
|
（1）捐赠
|
|
宣传活动费
|
|
|
（2）资助
|
|
修理费
|
|
|
|
|
其他费用
|
|
|
|
|
（四）设备购置费
|
|
|
4、差额补助收入
|
|
（五）修缮费
|
|
|
（1）财政部门拨款
|
|
房屋设备修缮费
|
|
|
（2）业务主管部门补助
|
|
房屋设备租赁费
|
|
|
|
|
2、业务活动费
|
|
|
|
|
（一）技术服务费
|
|
|
|
|
（二）出版发行报刊费
|
|
|
|
|
（三）人才培训费
|
|
|
|
|
（四）税金
|
|
|
|
|
（五）其他费用
|
|
|
|
|
3、其他支出
|
|
|
收入合计：
|
|
支出合计
|
|
|
|
|
年终结余
|
|
|
|
|
其中：差额补助收入结余
|
|
|
平衡数
|
|
平衡数
|
|